Nachttoeslag - wettelijk bindend

Normaal werken mensen overdag, terwijl de nachtelijke uren zijn gereserveerd voor slaap en rust. Er zijn echter een aantal beroepen waarin nachtwerk gebruikelijk en in sommige gevallen onvermijdelijk is. In ziekenhuizen bijvoorbeeld moet de patiëntenzorg en de behandeling van eventuele noodsituaties ook 's nachts gegarandeerd zijn. Bepaalde machines en systemen, zoals hoogovens in de staalindustrie of productiefaciliteiten in de chemische en farmaceutische industrie, moeten de klok rond draaien vanwege de processen die daar plaatsvinden; in andere gevallen is het om economische redenen zinvol om machines niet alleen overdag, maar ook 's nachts te laten draaien.

En bakkers die hun klanten 's ochtends verse broodjes willen aanbieden, moeten hun werk beginnen op een tijdstip waarop de meeste mensen nog de helft of meer van hun nachtrust voor de boeg hebben. Vanwege de hogere werkdruk die nachtwerk met zich meebrengt, hebben de betrokken werknemers recht op een financiële vergoeding, die wordt toegekend als toeslag op het reguliere brutoloon voor nachtwerk. In dit artikel vindt u een overzicht van de belangrijkste regelingen en achtergrondinformatie die u moet weten in verband met het onderwerp nachtarbeid of nachttoeslag.

Definitie: wat betekent nachttoeslag eigenlijk?

De nachttoeslag is een beloningscomponent bovenop het normale basisloon dat een werknemer ontvangt voor het werken in de nachtelijke uren. De nachttoeslag is in dit opzicht vergelijkbaar met de feestdagentoeslag, die wordt betaald voor het werken op feestdagen. De termen nachtdiensttoeslag, nachtdiensttoeslag of nachttoeslag worden ook wel synoniem gebruikt. Het recht op compensatie voor nachtarbeid is wettelijk vastgelegd, hoewel individuele compensatieregelingen ook in arbeidsovereenkomsten of cao's kunnen worden opgenomen, mits dit niet in strijd is met de wettelijke bepalingen.

De nachtvergoeding is bedoeld om werknemers te compenseren voor de bijzondere belasting die zij ondervinden als zij regelmatig 's nachts werken. Deze vloeien voort uit afwijkingen van het normale menselijke bioritme, maar ook uit de beperkingen en moeilijkheden die nachtarbeid met zich meebrengt voor het gezinsleven, voor het onderhouden van sociale contacten of voor het uitoefenen van vrijetijdsactiviteiten. Als alternatief voor de betaling van een toeslag kan ook compenserende vrije tijd worden overwogen, die niet moet worden verward met de verplichte rusttijd na een voltooide dienst.

Welke wettelijke regelingen gelden voor de nachttoeslag?

De wettelijke basisregelingen met betrekking tot de nachttoeslag zijn te vinden in de Arbeidstijdenwet (ArbZG). In hoofdstuk 6 wordt een overzicht gegeven van de regelingen die van toepassing zijn op werknemers die 's nachts of in ploegendienst werken. Aan de ene kant gaat het erom rekening te houden met de speciale lasten die gewoonlijk gepaard gaan met ononderbroken nachtarbeid, maar aan de andere kant gaat het er ook om te voorkomen dat nachtarbeiders worden benadeeld ten opzichte van de andere werknemers van een bedrijf, wat bijvoorbeeld zou kunnen voortvloeien uit de verschillende werk- en aanwezigheidstijden in het bedrijf.

Wat staat er in detail in artikel 6 van de Arbeidstijdenwet?

Artikel 6, lid 1, van de Arbeidstijdenwet schrijft in eerste instantie voor dat de arbeidstijden voor nachtarbeiders en werknemers in ploegendienst moeten worden vastgesteld in overeenstemming met vaste arbeidswetenschappelijke inzichten over de humane organisatie van arbeid. In lid 2 wordt deze relatief algemene formulering vervolgens aangevuld en geconcretiseerd door de expliciete beperking van de arbeidstijd tot acht uur. Daarnaast is een uitbreiding van de arbeidstijd tot maximaal tien uur toegestaan, hoewel voor nachtarbeiders aanzienlijk strengere beperkingen gelden dan voor de toegestane arbeidsduur van werknemers in het algemeen. Op grond van artikel 3 ArbZG mogen werknemers hun werkdag verlengen tot maximaal tien uur op voorwaarde dat de gemiddelde dagelijkse arbeidstijd van acht uur binnen zes kalendermaanden of 24 weken niet wordt overschreden.

Voor nachtarbeiders bepaalt artikel 6, lid 2, ArbZG echter dat de gemiddelde werkdag van acht uur binnen een kalendermaand of vier weken niet mag worden overschreden. In perioden waarin nachtarbeiders geen nachtarbeid verrichten, is de algemene regeling van artikel 3 ArbZG ook op hen van toepassing. Bovendien bepaalt § 6 lid. 3 ArbZG het recht van nachtarbeiders op regelmatige bedrijfsgeneeskundige onderzoeken, waarvan de kosten voor rekening van de werkgever komen, en wordt bepaald dat een nachtarbeider op zijn/haar verzoek een medisch onderzoek moet ondergaan:

Een nachtarbeider moet op zijn/haar verzoek worden overgeplaatst naar een geschikte werkplek overdag, indien verdere nachtarbeid volgens de bevindingen van de arbeidsgeneeskunde zijn/haar gezondheid in gevaar zou brengen of indien in zijn/haar huishouden een kind jonger dan twaalf jaar of een familielid woont dat intensieve verzorging behoeft en de verzorging van de betrokkene niet door een ander lid van het huishouden kan worden verricht.

Tot slot wordt er in paragraaf 6 voor gepleit nachtarbeiders dezelfde toegang tot bedrijfsopleidingen en carrièremogelijkheden te garanderen als alle andere werknemers. De regeling voor de compensatie van de extra lasten in verband met nachtarbeid is te vinden in artikel 6, lid 5, van de Arbeidstijdenwet. Hierin staat dat de werkgever de nachtarbeider "een passend aantal betaalde vrije dagen of een passende aanvulling" moet geven op het brutoloon waarop hij/zij recht heeft voor de gewerkte uren tijdens de nacht, tenzij hiervoor een compensatieregeling in de cao bestaat. Artikel 6 lid 5 ArbZG bepaalt dus dat je wettelijk recht hebt op compensatie voor nachtarbeid, maar specificeert niet of deze compensatie de vorm heeft van een overeenkomstig aantal vakantiedagen of de betaling van een toeslag.

Wanneer wordt een nachttoeslag betaald?

Als je voor een werkgever werkt die je volgens de wettelijke voorschriften een toeslag betaalt voor je werk tijdens de nachtdienst, rijst regelmatig de vraag wanneer en voor welke periodes deze toeslag moet worden betaald en wanneer het gaat om de nachttijd zoals genoemd in artikel 6 lid 5 ArbZG. Definities zijn te vinden in artikel 2, lid 3 en 4 van de Arbeidstijdenwet. Daarin staat dat nachttijd in de zin van deze wet de tijd van 23.00 uur tot 6.00 uur is. In bakkerijen en banketbakkerijen gelden andere regels; hier wordt de tijd van 22.00 uur tot 5.00 uur als nachttijd beschouwd. Nachtarbeid in de zin van de Arbeidstijdenwet is elk werk dat meer dan twee uur nachtarbeid omvat, en een nachtarbeider is iedereen die vanwege zijn/haar arbeidstijdenorganisatie gewoonlijk nachtarbeid verricht in wisselende diensten of op ten minste 48 dagen per kalenderjaar. Als je werktijd bijvoorbeeld om 23.45 uur eindigt, heb je geen recht op een nachttoeslag, omdat je 's nachts maar minder dan twee uur werkt.

Als je daarentegen regelmatig van 16.00 tot 24.00 uur in een banketbakkerij zou werken, zou je recht hebben op een nachttoeslag, omdat de tijd van 22.00 tot 24.00 uur als nachtwerk wordt beschouwd en er dus wordt voldaan aan de minimumeis voor het recht op compenserende vrije tijd of toeslagen. Het feit dat je het meeste werk overdag doet in plaats van 's nachts is niet relevant voor je recht op de nachttoeslag. Aanwezigheidsdienst is een speciaal geval in sommige bedrijven of in de medische sector. Deze verschillen van aanwezigheidsdiensten omdat de werknemer niet verplicht is om op de werkplek of een andere specifieke locatie te zijn tijdens een aanwezigheidsdienst. Aanwezigheidsdienst wordt daarom niet als werktijd beschouwd en daarom is er geen nachttoeslag verschuldigd voor nachtelijke aanwezigheidsdienst. Als je echter 's nachts aanwezigheidsdienst hebt en in deze periode daadwerkelijk wordt opgeroepen om dienst te doen of te werken, kan dit recht geven op een nachttoeslag.

Om de werktijden te registreren en de begin- en eindtijden te documenteren en vooraf regels vast te leggen, kan een softwareoplossing zoals flair helpen om aan de wettelijke vereisten te voldoen en het proces zo eenvoudig mogelijk te maken voor werknemers. Ze kunnen overal inloggen via de Employee Hub op hun pc of in de app en hun werktijden registreren, evenals afwezigheden en vakantiedagen beheren.

Hoe wordt de nachttoeslag berekend?

Omdat de Arbeidstijdenwet alleen voorziet in vervangende vrije tijd of een passende toeslag in gevallen waarvoor geen collectief overeengekomen compensatieregeling bestaat, zonder iets te zeggen over de hoogte van de toeslag, gaf deze regeling vroeger aanleiding tot meningsverschillen. Sinds 2015 is er echter juridische duidelijkheid op dit gebied nadat het Bundesarbeitsgericht (BAG) een uitspraak deed (zaak nr. 6 Sa 106/13) over de hoogte van de nachttoeslag die het passend acht. Volgens de BAG moet de toeslag voor nachtarbeid ten minste 25 procent van het bruto uurloon bedragen.

In de praktijk worden echter verschillende percentages gebruikt om de toeslag te bepalen. Afwijkingen van de toeslag van 25 procent kunnen voortvloeien uit cao's, maar ook uit het soort en de duur van de nachtarbeid. In het geval van permanente nachtdiensten, bijvoorbeeld, wordt een nachttoeslag van minstens 30 procent passend geacht omdat permanente nachtarbeid gepaard gaat met bijzonder hoge stressniveaus voor de betrokken werknemers. Ook het Bundesarbeitsgericht heeft in een van zijn arresten (zaak nr. 10 AZR 423/14) de wettelijke regelingen op dit punt nader gepreciseerd.

In de destijds te beslissen zaak kreeg het Bundesarbeitsgericht te maken met de situatie van een vrachtwagenchauffeur die gewoonlijk van 20.00 tot 6.00 uur werkte. Zijn werkgever, die niet gebonden was aan een collectieve arbeidsovereenkomst, betaalde hem aanvankelijk ongeveer 11 procent en later 20 procent nachtpremie voor nachtarbeid. De chauffeur spande echter een rechtszaak aan tegen deze regeling en eiste ofwel de betaling van een toeslag van 30 procent of de toekenning van twee vrije dagen voor elke 90 uur die 's nachts werd gewerkt. Als er bijzonder zwaar werk wordt verricht tijdens de nachtelijke werkuren, bijvoorbeeld fysiek werk buiten in slechte weersomstandigheden, kan een nachttoeslag tot 40 procent zelfs gepast zijn. Omgekeerd kan het ook gerechtvaardigd zijn om minder dan 25 procent extra loon te betalen als het werk 's nachts wordt uitgevoerd met slechts een geringe werklast of tijdens een periode van wachtdienst.

Klassieke voorbeelden hiervan zijn aanwezigheidsdiensten, waarbij alleen de aanwezigheid van de nachtarbeider in kwestie vereist is en hooguit werkzaamheden met weinig stress moeten worden uitgevoerd, of werk als kruier. Omdat de juiste hoogte van de nachttoeslag ook afhangt van het soort activiteit en de bijbehorende werkbelasting, is het heel goed mogelijk dat werknemers binnen een bedrijf verschillende niveaus van nachttoeslag ontvangen als ze verschillende activiteiten uitvoeren tijdens de nachtelijke uren.

Hoe worden nachtbonussen fiscaal behandeld?

Of een nachtbonus belastingvrij is, kan niet in algemene termen worden beantwoord, maar is afhankelijk van de hoogte van de bonus en het specifieke tijdstip waarop nachtarbeid wordt verricht. Volgens artikel 3b (1) nr. 1 en (2) van de wet op de inkomstenbelasting (EStG) is een nachttoeslag tot 25 procent van het basisloon belastingvrij, waarbij het basisloon mag worden vastgesteld op maximaal 50 euro per uur. Voor nachtarbeid tussen middernacht en 4 uur 's nachts, die als bijzonder stressvol wordt beschouwd, wordt de belastingvrije toeslag verhoogd tot 40 procent van het basisloon als het werk voor middernacht begint.

Moeten werkgevers sociale premies betalen over betaalde nachttoeslagen?

Als het basisloon niet hoger is dan 25 euro per uur en de extra betaalde nachttoeslag niet meer bedraagt dan 25 procent van het basisloon, hoeven er geen sociale premies te worden betaald voor de toeslag of door de werkgever te worden afgedragen. Onder bepaalde voorwaarden kan de toeslag vrijgesteld worden van sociale zekerheidsbijdragen als het basisloon hoger is en het percentage van de toeslag lager. U of uw werkgever moeten hierover echter een belastingadviseur raadplegen.

Welke regels gelden voor nachtarbeid in een mini-job of op feestdagen?

Als u 's nachts werkt in uw mini-job, hebt u recht op een nachttoeslag onder dezelfde voorwaarden als werknemers in een voltijds dienstverband. Nachttoeslagen - en toeslagen voor werk op zon- of feestdagen - tellen niet mee voor de grens van €520 als ze zijn vrijgesteld van belasting en sociale premies. Je moet er echter rekening mee houden dat bonussen op uurlonen van meer dan 25 euro een deel bevatten dat onderworpen is aan sociale zekerheidsbijdragen, wat er samen met het maandloon toe kan leiden dat de grens van 520 euro wordt overschreden. In dat geval is de hele arbeidsrelatie onderworpen aan sociale zekerheidsbijdragen. Er bestaat een vergelijkbaar risico als een nachttoeslag wordt uitbetaald als een maandelijks forfaitair bedrag als onderdeel van een mini-job en niet geval per geval wordt berekend voor de individuele uren die na 20 uur worden gewerkt. In dat geval zouden de nachtbonussen volgens de huidige jurisprudentie niet belastingvrij zijn, en dit zou er weer toe kunnen leiden dat de marginale inkomensdrempel wordt overschreden.

In het algemeen kun je ervan uitgaan dat betaalde nachtbonussen onschadelijk zijn voor de status van mini-jobber zolang ze belasting- en socialezekerheidsvrij blijven. Als nachtarbeid wordt verricht op een zon- of feestdag, ontstaat het recht op een nachttoeslag onafhankelijk van het recht op een zon- of feestdagentoeslag. Het kan dus zijn dat de werkgever beide toeslagen moet betalen. Als je bijvoorbeeld in de nacht van tweede kerstdag op de volgende werkdag werkt, je nachtdienst op 26 december om 22.00 uur begint en je op 27 december om 06.00 uur klaar bent met werken, ontvang je de volgende toeslagen: Voor de periode vanaf het begin van de dienst tot middernacht heb je recht op een feestdagentoeslag van 100 procent; in de periode van 23.00 tot middernacht ontvang je ook 25 procent nachttoeslag. Omdat de uren die je werkt tussen middernacht en 04.00 uur in de nacht na een feestdag ook als feestdag worden geteld, ontvang je voor deze periode ook 100 procent feestdagentoeslag plus de 40 procent nachttoeslag die geldt voor deze nachturen. Over de resterende twee uur tot 6.00 uur is dan geen feestdagentoeslag verschuldigd, maar slechts een nachttoeslag van 25 procent.

Hoe kun je nachttoeslagen berekenen?

De berekening van nachttoeslagen is over het algemeen gebaseerd op het bruto uurloon, dat volgens de wettelijke eisen minimaal overeen moet komen met het minimumloon. In de weinige uitzonderlijke gevallen waarin een beloning onder het minimumloon is toegestaan, wordt het minimumloon gebruikt als basis voor de berekening van de nachttoeslag in plaats van het feitelijke bruto uurloon, zo blijkt uit een BAG-arrest uit 2017 (zaak nr. 10 AZR 171/16). Afhankelijk van het soort nachtarbeid en eventuele bestaande cao's of interne bedrijfsregelingen, wordt vervolgens een toeslag van 25 procent toegevoegd - of een ander percentage dat de hogere of lagere werkdruk van de functie in kwestie weerspiegelt. In de praktijk worden geschikte softwareoplossingen gebruikt om de nachttoeslag te berekenen, waardoor het berekeningsproces veel eenvoudiger en sneller verloopt.

Conclusie

Als je 's nachts werkt, gaat dit gepaard met speciale lasten in vergelijking met een baan overdag. Om dit te compenseren, heb je recht op extra beloning in de vorm van een nachttoeslag van 25 procent van je bruto uurloon. Hiervan kan echter worden afgeweken bij bijzonder lage of bijzonder hoge werkdruk; cao's kunnen ook andere regelingen bevatten over de beloning van nachtarbeid, maar deze mogen niet in strijd zijn met de relevante wettelijke bepalingen. Als je niet zeker weet of je recht hebt op een nachttoeslag of dat een aan jou betaalde nachttoeslag gepast is, kun je het beste juridisch advies inwinnen bij een advocaat die gespecialiseerd is in arbeidsrecht.

Disclaimer:

flair aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor de juridische consistentie van dit artikel. De inhoud van dit artikel is uitsluitend bedoeld ter informatie en kan niet worden gelijkgesteld aan juridisch advies. Ons aanbod is zonder garantie voor de juistheid en volledigheid van de vermelde inhoud.

Gratis demo

Het flexibele HR-platform gebouwd op Salesforce

Book a demo